Audit & Data Requests
Audit & data requests cover authority and internal inspection access to financial data: tax audits under § 147 AO, GDPR access requests under Art. 15 GDPR, whistleblower reports under § 8 HinSchG, and the disclosure of data carriers under § 147(6) AO during field audits. Authority data requests and access requests — from a tax-office field audit to a GDPR right of access — touch tax-relevant records that are full of personal data. anonym.legal pseudonymizes personal data that is not required GDPR-compliantly so internal preparation and lawful disclosure can take place without unnecessarily exposing unrelated third parties.
By the numbers
Im Jahr 2024 führte BaFin 485.678 Kontoabrufe nach § 24c KWG durch – ein Anstieg von rund 12 % gegenüber 431.843 Abrufen im Jahr 2023; dies spiegelt die wachsende behördliche Nachfrage nach Finanzdaten wider.
Die FIU Deutschland erstellte 2023 rund 82.000 operative Analyseberichte – ein Anstieg von 116 % gegenüber dem Vorjahr – und gab damit deutlich mehr Hinweise an Ermittlungsbehörden weiter.
FIU Deutschland / Zoll, Jahresbericht 2023 der Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen
When this doesn't apply
- Der gesetzlich vorgeschriebene Datenzugriff nach § 147 AO (Z1–Z3) sowie behördliche Auskunftsersuchen nach § 93 AO müssen mit Klardaten erfüllt werden; anonym.legal unterstützt ausschließlich die interne Vorbereitung und Qualitätskontrolle vor der offiziellen Datenüberlassung.
- anonym.legal bewertet weder die Vollständigkeit der Mitwirkungspflichten gegenüber Behörden noch die rechtlichen Grenzen von Auskunftspflichten; diese Einschätzungen obliegen dem Unternehmen und seinen rechtlichen Beratern.
Tasks
Betriebsprüfung § 147 AO: Datenüberlassung anonymisieren
§ 147 AOAuskunftsersuchen Art. 15 DSGVO: Drittpersonen in Finanzdaten schützen
Art. 15 DSGVODatenträgerüberlassung Z3: GoBD-Export für die Außenprüfung vorbereiten
§ 147 Abs. 6 AOBehördliches Auskunftsersuchen § 93 AO: Drittdaten intern schützen
§ 93 AODatenraum für Prüfer: Belege für interne und externe Revision anonymisieren
Hinweisgebermeldung § 8 HinSchG: Falldokumentation vertraulich aufbereiten
§ 8 HinSchG